ZAKRES TEMATYCZNY SZKOLENIA:

1. Nowa wysokość stawek minimalnego wynagrodzenia w 2025 r. i wpływ podwyżki na listę płac.
2. Stan klęski żywiołowej – jak rozliczyć na liście płac nieobecność pracownika w związku z powodzią, zapomogi wypłacane przez pracodawcę z ZFŚS i ze środków obrotowych oraz wolontariat pracowników z obszarów nieobjętych powodzią.
3. Kwalifikacja do właściwego źródła przychodów pracowników w świetle najnowszych interpretacji podatkowych:
– premii za polecenie pracownika,
– prezentu z okazji przejścia na emeryturę,
– prezentu z okazji urodzenia dziecka,
– świadczeń z ZFŚS.
4. Jakie przychody nie generują przychodu u pracowników?
5. Przychody zwolnione z podatku i składek w praktyce – zestawienie porównawcze wraz z omówieniem najczęściej stosowanych optymalizacji podatkowo-składkowych (szanse i zagrożenia)
6. Wybrane kontrowersje w zakresie świadczeń pracowniczych w interpretacjach ZUS i KAS:
– Moment naliczenia zaliczki na podatek – czyli kiedy naliczyć i poprawnie pobrać zaliczkę?
– Co zrobić jeśli jest przychód a nie ma wypłaty, z której można pobrać zaliczkę?
– Posiłki i karty przedpłacone na posiłki – czy należy zbierać paragony zakupu?
– Mieszkanie i transport dla pracownika oddelegowanego – czy generują przychód?
– Ryczałt za samochód prywatny – czy generuje przychód?
– Parking samochodu prywatnego opłacany przez pracodawcę.
– Świadczenia socjalne – z jakich zwolnień podatkowych korzysta pracownik i emeryt ?
7. Potrącenia na liście płac w 2025
– potrącenia z wynagrodzenia za pracę
– potrącenia z zasiłków
– potrącenia z umów cywilnoprawnych
– potrącenia z ZFŚS.
8. ZUS, PIT, prawo pracy: oświadczenia i wnioski pracownika i zleceniobiorcy w 2025 r.:
– Zasady składania oświadczeń i wniosków podatkowych w nowym roku
– Czy PIT-2 składa się co roku?
– Czy zmiana jednej kwestii w PIT-2 wymaga złożenia ponownie wypełnionego całego druku?
– Jakie oświadczenia i wnioski dotyczące prawa pracy pracownik składa w nowym roku ponownie?
– ZFŚŚ – czy wszystkie świadczenia z ZFŚS są wnioskowe i czy wszystkie muszą być zróżnicowane?
– Inne oświadczenia i wnioski, które trzeba złożyć w nowym roku, a często o nich zapomina i płatnik, i zatrudniony.
9. Kontrowersje na liście płac:
– Jak wpływa wchłonięcie premii regulaminowych do pensji zasadniczej na wynagrodzenie urlopowe i ekwiwalent za urlop
– Honoraria autorskie a minimalne wynagrodzenie za prace – kontrowersje
– Limity i zasady stosowania zwolnień podatkowych, w przypadku zbiegu zwolnień zerowy PIT i zbiegu zwolnień zerowy PIT i 50% kosztów uzyskania,
– Jakie świadczenia z ZFŚS nie korzystają ze zwolnienia do 1000 zł dla pracowników i 4500 zł zwolnienia dla byłych pracowników (emerytów i rencistów)
– Składka zdrowotna – zasady ograniczenia składki do wysokości zaliczki 2021
– Ograniczenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki (2021) a świadczenia np. świadczenia socjalne opodatkowane ale zwolnione ze składek
– Brak obowiązku pobrania zaliczki na podatek, gdy płatnik nie wypłaca świadczeń pieniężnych a pracownik lub były pracownik otrzyma świadczenia generujące przychód opodatkowane
– Kiedy powstaje przychód z kafeterii – w momencie doładowania punktów na platformie czy w momencie ich wykorzystania?
10. Inne zmiany w prawie w 2025 mające wpływ na listę płac.

Szkolenie poprowadzi Monika Cieślak – prawnik, ukończyła MBA dla Kadry HR i studia podyplomowe ,,Szkolenia i rozwój” na WSPiZ im. Leona Koźmińskiego. Na Uniwersytecie Warszawskim ukończyła prawo oraz studia podyplomowe ,,Psychologia Zarządzania Personelem”. Doświadczony praktyk, będąc szefem działu personalnego, przez 22 lata na co dzień zajmowała się zagadnieniami związanymi z prawem pracy, w szczególności zatrudnianiem i zwalnianiem, płacami, prawem podatkowym i ubezpieczeniami społecznymi. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z rachubą płac, optymalizacją kosztów zatrudnienia, PPK, opodatkowaniem i oskładkowaniem świadczeń pracowniczych. Współpracuje z kilkoma wydawnictwami prawniczymi i firmami szkoleniowymi.