PŁACE od podstaw – eksternistyczny kurs sobotni
Kurs z książką w cenie
Każdy uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu „Płace od podstaw” wraz z ćwiczeniami Płace od A do Z autorstwa Moniki Cieślak.
Kurs odbywa się w 3 soboty 5,12,19 października 2024 r. od 9.00 do 14.00 na platformie Clickmeeting.
W czasie trwania kursu każdy uczestnik dostaje codziennie ćwiczenia do zrobienia i materiały do przeczytania!
ZAKRES TEMATYCZNY KURSU:
Dzień 1 – od brutto do netto
I. Technika naliczania wynagrodzenia z poszczególnych umów – od brutto do netto plus koszty dodatkowe pracodawcy
1. Ustalanie wynagrodzenia za pracę i innych świadczeń związanych z pracą
2. Składniki wynagrodzenia: obligatoryjne i fakultatywne
3. Regulamin Wynagradzania
4. Jakie są systemy wynagradzania?
5. Umowa o pracę – uwagi ogólne
6. Minimalne wynagrodzenie za pracę w 2024 i w 2025.
II. Technika naliczania wynagrodzenia pracownika
1. Przychód ze stosunku pracy – definicja i przykładowe nieodpłatne świadczenia generujące przychód po stronie pracownika
a) Składki ZUS
– płatnik składek i jego obowiązki,
– rodzaje, wysokość i podstawa wymiaru składek,
– przychody zwolnione ze składek,
– limit roczny składek.
b) Wpłaty do PPK
– podmiot zatrudniający i osoby zatrudnione,
– rodzaje, wysokość i podstawa wymiaru wpłat do PPK,
– limit roczny wpłat.
c) Składka zdrowotna
– płatnik składki i jego obowiązki,
– rodzaje, wysokość i podstawa wymiaru składki,
– przychody zwolnione ze składki,
– ograniczenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki na podatek obliczonej wg ustawy PDOF obowiązującej na dzień 31.12.2021 r.
– składka hipotetyczna w przypadku przychodów zwolnionych z podatku
d) Zaliczka na podatek dochodowy
– skala podatkowa
– koszty uzyskania
– kwota zmniejszająca podatek
– zwolnienia podatkowe, w tym zwolnienia „zerowy PIT”
– oświadczenia i wnioski konieczne do prawidłowego obliczenia pensji pracownika (PIT-2 i inne)
2. Składnik na:
– Fundusz Pracy,
– Fundusz Solidarnościowy,
– Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych,
– FEP,
– PPK,
– PFRON.
3. Zwolnienia ze składek FP, FS, FGŚP
4. Składki na PFRON
III. Umowa zlecenia i umowa o dzieło
1. Umowy cywilnoprawne – uwagi ogólne
2. Kiedy zastosować umowę zlecenia a kiedy umowę o dzieło?
3. Przykłady prac i umowy możliwej do zastosowania (umowa o pracę, umowa zlecenia, umowa o dzieło, samozatrudnienie czyli B2B)
4. Minimalna stawka godzinowa w 2024 i w 2025
IV. Technika naliczania zapłaty z umowy zlecenia
a) Składki ZUS
– podstawa wymiaru składek
– przychody zwolnione ze składek
– limit roczny składek
b) Wpłaty do PPK
c) Składka zdrowotna
– podstawa wymiaru składki zdrowotnej
– ograniczenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki na podatek obliczonej wg ustawy PDOF obowiązującej na dzień 31.12.2021 r.
– składka hipotetyczna w przypadku przychodów zwolnionych z podatku
d) Zaliczka na podatek dochodowy
– skala podatkowa
– koszty uzyskania
– kwota zmniejszająca podatek
– zwolnienia podatkowe, w tym zwolnienie „zerowy PIT” i inne zwolnienia podatkowe wprowadzone Polskim Ładem
– oświadczenia i wnioski konieczne do prawidłowego obliczenia wynagrodzenia zleceniobiorcy (PIT-2)
e) Wyliczenie dodatkowych kosztów pracodawcy.
Składnik na:
– Fundusz Pracy,
– Fundusz Solidarnościowy,
– Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych,
– FEP,
– PPK,
– PFRON.
V. Technika naliczania zapłaty z umowy o dzieło
1. Opodatkowanie umowy o dzieło:
– Zaliczka na podatek dochodowy
– Ryczałtowe opodatkowanie umowy o dzieło
2. Przykładowe wyliczenia – ćwiczenia.
Dzień 2 – składniki, które pracodawca wypłaca za pracę
I. Obligatoryjne składniki wynagrodzenia pracownika – regulacje prawne i zasady naliczania oraz zasady dokonywania potrąceń
1. Obligatoryjne składniki wynagrodzenia pracownika
– Wynagrodzenie za pracę
– Wynagrodzenie za pracę pomniejszone
– Wynagrodzenie za czas choroby
– Zasiłek chorobowy
– Zasiłek macierzyński
– Zasiłek opiekuńczy
– Wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy
– Składniki wchodzące do podstawy wynagrodzenia urlopowego
– Składniki, które nie wchodzą do podstawy wynagrodzenia urlopowego
– Premia uznaniowa w podstawie urlopowej
– Wyliczanie wynagrodzenia urlopowego
– Ekwiwalent za urlop
– Przypadki zastosowania zasad obowiązujących przy ustalaniu ekwiwalentu pieniężnego za urlop
– Ustalanie wynagrodzenia za czas urlopu okolicznościowego
– Ustalanie wynagrodzenia za czas zwolnienia od pracy z powodu działania siły wyższej, w pilnych sprawach rodzinnych spowodowanych chorobą lub wypadkiem
– Wynagrodzenie za pracę w godzinach nadliczbowych
– Dodatek za pracę w godzinach nadliczbowych
– Dodatek za pracę w porze nocnej
– Wynagrodzenie za dyżur
– Wynagrodzenia za czas przestoju
– Wynagrodzenia za pracę wykonaną wadliwie
– Dodatek wyrównawczy
– Odprawa rentowa lub emerytalna
– Odprawa pośmiertna
– Odprawa z tytułu rozwiązania umowy o pracę
2. Wyliczenia obligatoryjnych składników wynagrodzenia
3. Pytania i odpowiedzi.
Dzień 3.
1. Świadczenia i benefity pracownicze, które nie generują przychodu
2. Przychody zwolnione z podatku i ze składek – zestawienie porównawcze
3. Przykładowe listy płac – od brutto do netto.
– Wyliczenia obligatoryjnych składników wynagrodzenia
– Wyliczenie dodatkowych kosztów pracodawcy.
4. Minimalne wynagrodzenie dla pracownika w 2024 r. i w 2025 r. i składniki uzależnione od wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę
5. Minimalna stawka dla zleceniobiorcy w 2024 r. i w 2025 r. – zasady zastosowania i najczęściej popełniane błędy.
6. Pytania i odpowiedzi.
Kurs poprowadzi Monika Cieślak – prawnik, ukończyła MBA dla Kadry HR i studia podyplomowe ,,Szkolenia i rozwój” na WSPiZ im. Leona Koźmińskiego. Na Uniwersytecie Warszawskim ukończyła prawo oraz studia podyplomowe ,,Psychologia Zarządzania Personelem”. Doświadczony praktyk, będąc szefem działu personalnego, przez 22 lata na co dzień zajmowała się zagadnieniami związanymi z prawem pracy, w szczególności zatrudnianiem i zwalnianiem, płacami, prawem podatkowym i ubezpieczeniami społecznymi. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z rachubą płac, optymalizacją kosztów zatrudnienia, PPK, opodatkowaniem i oskładkowaniem świadczeń pracowniczych. Współpracuje z kilkoma wydawnictwami prawniczymi i firmami szkoleniowymi.