Program szkolenia:
I. Prawidłowe sporządzanie informacji i deklaracji PIT za rok 2025 – rodzaje formularzy obowiązujących płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT-11, PIT-4R i PIT-8AR, PIT-R, IFT-1/IFT-1R, PIT-8C), omówienie aktualnych wzorów i zasad ich wypełniania, z uwzględnieniem „przypadków szczególnych”, np. przejęcie pracowników z innej firmy, świadczenia przekazane „obcemu” pracownikowi
II. Przychody ze stosunku pracy – omówienie poszczególnych pól formularza PIT w tym m.in.:
1. Wynagrodzenia i świadczenia pozapłacowe zasady ujmowania w PIT– praktyczne przykłady
2. Pracownik oddelegowany do pracy zagranicę a PIT-11: Zaliczki odprowadzane do polskiego i zagranicznego organu podatkowego, czy i w jaki sposób wypełnić PIT-11)
3. Przychody z innych źródeł, od których płatnik pobiera zaliczkę na PIT – rodzaje świadczeń kwalifikowanych do tego źródła
4. Kwota zmniejszająca podatek, pracownicze KUP w trakcie i po ustaniu zatrudnienia, wybór wspólnego rozliczenia z małżonkiem lub dzieckiem – stosowanie w trakcie roku a zasady wypełniania PIT-11
5. Ulga dla seniora – bieżące problemy, najnowsze interpretacje, prawidłowe rozliczenie w zeznaniu PIT
6. PIT dla młodych – omówienie wybranych problemów.
7. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych – limity zwolnień (świadczenia rzeczowe i pieniężne, zapomogi, dopłaty do wypoczynku) oraz inne zwolnienia z PIT – omówienie wybranych zagadnień
8. Błędy płatnika przy naliczeniu zaliczki na podatek a PIT-11
III. Działalność wykonywana osobiście, o której mowa w art. 13 pkt 2, 4-9 ustawy, w tym z umowy zlecenia, umowy o dzieło oraz czynności związane z pełnieniem obowiązków społecznych lub obywatelskich – wybrane zagadnienia
1. Świadczenia niepieniężne dla zleceniobiorców, członków zarządu, rad nadzorczych – zaliczka na PIT, pobór zaliczki przy braku wypłat w pieniądzu, obowiązek i zasady wykazania w PIT-11
2. Kwota zmniejszającej podatek – zasady potrącania przez więcej niż jednego płatnika.
3. Ryczałtowe koszty uzyskania przychodu, możliwość rezygnacji z KUP, zasady potrącania
4. Umowy cywilnoprawne, przychody członków zarządu i rad nadzorczych – zasady rozliczania świadczeń w ramach osobiście wykonywanej działalności.
5. Podróż osoby niebędącej pracownikiem – zasady stosowania zwolnienia z PIT
6. Diety i inne należności dla osób pełniących funkcje społeczne i obywatelskie
7. Wydatki na dokształcanie zleceniobiorcy, menedżera a obowiązek sporządzenia PIT
IV. Prawa autorskie i inne prawa, o których mowa w art. 18 ustawy, w tym:
1. Należności wypłacane po zmarłym pracowniku (wynagrodzenia, odprawy pośmiertne, zapomogi, niespłacona pożyczka).
2. 50% KUP – zasady potrącania kosztów autorskich
V. Przychody z Innych źródeł, w tym:
1. Zwolnienia z opodatkowania prezentów i nagród o wartości nieprzekraczającej 200 zł, a przekazanie świadczeń o wyższej wartości.
2. Zasiłki wypłacane przez płatnika – zasady wykazywania w informacji PIT
3. Podatkowe skutki nieprawidłowości rozliczonych składek ZUS (społecznej i zdrowotnej).
4. Przykłady świadczeń ujmowanych w części F formularza PIT-11
VI. Pozostałe zagadnienia, w tym:
1. PIT-4R a PIT-11 – na co zwrócić uwagę aby zminimalizować ryzyko kontroli płatnika
2. PIT -2 – zasady postępowania z wnioskami i oświadczeniami składanymi płatnikowi (forma, okres obowiązywania, zasady wypełniania). Zwolnienie płatnika z obowiązku poboru zaliczki na podatek – katalog uprawnionych do złożenia wniosku, skutki w rocznym PIT.
3. Rozliczanie należności wypłaconych dla nierezydenta – wysokość podatku, rodzaje formularzy właściwość urzędów skarbowych.
4. Wynagrodzenie płatnika z tytułu terminowego wpłacania podatku dochodowego za poszczególne miesiące, zgodnie z art. 28 Ordynacji podatkowej. Zmiany w Ordynacji podatkowej dotyczące płatnika PIT
5. Wygrane w konkursach, grach i zakładach wzajemnych oraz nagrody związane ze sprzedażą premiową – obowiązek wykazania w PIT, zasady stosowania zwolnienia,
6. Dywidendy i inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych – zasady opodatkowania świadczeń wypłacanych osobom fizycznym.
7. Prawidłowe wykazanie składek ZUS w przypadku świadczeń zwolnionych z PIT
VII. Projektowane zmiany na rok 2026
Cel szkolenia: Umożliwić płatnikom poprawne i terminowe zamknięcie roku podatkowego 2025 oraz przygotować ich do praktycznych skutków projektowanych zmian w przepisach podatkowych planowanych na rok 2026, tak aby minimalizować ryzyko błędów, kar i korekt.
Szkolenie poprowadzi: Katarzyna Furmańczyk – licencjonowany doradca podatkowy, posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych. Doświadczenie zawodowe zdobywała w trakcie zatrudnienia w organach podatkowych, gdzie kierowała pracą osób zajmujących się zagadnieniami z zakresu postępowań podatkowych czy kontroli podatkowej. Doświadczony wykładowca, przeprowadziła setki szkoleń dla, pracowników działów kadr i płac, biur rachunkowych, przedsiębiorców a także dla pracowników organów podatkowych, absolwentka UŁ, w tym studiów podyplomowych prawa podatkowego, prawa Unii Europejskiej oraz rachunkowości.